Transacciones Bed & Breakfast

¿Qué es una transacción bed & breakfast?

La transacción bed & breakfast (alojamiento y desayuno) es una operación en la Bolsa de Valores de Londres en la que el propietario vende acciones o valores por la noche y acuerda con un broker comprar las mismas acciones a la mañana siguiente, inmediatamente después de la apertura del mercado. Esto le permite a los inversores minimizar la cantidad de impuestos que deben pagar sobre ganancias de capital. Si hay eventos inesperados en el mercado, la transacción falla.

Cómo funciona la transacción bed & breakfast

Los traders hacen transacciones bed & breakfast para mantener su portafolio de inversiones y minimizar los impuestos sobre las ganancias de capital en el Reino Unido. Los traders cierran sus posiciones al final del año y reabren estas posiciones inmediatamente el primer día del nuevo año fiscal para aprovechar la exención fiscal anual. Dado que esta práctica tiene como objetivo deliberado limitar los impuestos sobre las ganancias de capital, las autoridades fiscales han trabajado diligentemente para mantener al mínimo las transacciones bed & breakfast. Finalmente, en 1998 prohibieron efectivamente la práctica con la regla de los 30 días.

Debido a esta regla, la transacción tradicional bed & breakfast ya no se puede realizar de forma sencilla. El trader ahora debe esperar 30 días antes de recomprar acciones, lo cual es bueno para los fines de planificación fiscal sobre ganancias de capital. Sin embargo, esto no siempre es atractivo para aquellos que desean permanecer en el mercado.

Imitación de transacciones bed & breakfast con CFDs

Los traders en el Reino Unido pueden hacer transacciones B&B usando Contratos por Diferencia (CFDs). Los CFDs te permiten ganar con la diferencia en el valor de un activo en particular desde el momento en que se abre el contrato hasta el momento en que se cierra. El trader puede usar CFDs como un anillo flotante para asegurarse de que el precio de este activo no cambie y se mantenga para ellos.

Entonces, el trader vende su activo y compra un CFD. Después de 30 días, intercambia el CFD con su activo sin pérdida.

Ejemplo de transacción bed & breakfast

Imaginemos que compraste 10.000 acciones de Crocs hace 6 meses a $135,5 y la acción de Crocs actualmente cuesta $135. Llamas a tu corredor de bolsa habitual y vendes las acciones por $135, entendiendo una pérdida de $5.000.

Luego, llamas inmediatamente a tu broker de CFDs y compras 10.000 acciones de Crocs. Recuerda que si compras un CFD para reflejar una posición larga de 10.000 acciones de Crocs, el broker generalmente saldrá y comprará esas acciones en el mercado. Esto inmoviliza el capital del broker y la empresa querrá ser compensada por esto. Por lo tanto, independientemente del margen inicial que hayas pagado para comprar el CFD, se te cobrará una tasa de interés diaria sobre la recompensa total.

A una tasa de interés del 5% anual; esto equivale a $184,93 por día, para un total de $5.732,83 durante 31 días. Después de 31 días, la posición del CFD se venderá al precio actual de las acciones de Crocs. Inmediatamente después de vender el CFD, llamas a tu corredor de bolsa habitual y vuelves a comprar 10.000 acciones de Crocs. La transacción Bed & Breakfast se ha completado.

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2022-03-09 • Actualizada

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